Afschrijven als ZZP — laptop, auto, meubilair (2026)

Door Sam Hoven Bijgewerkt: april 2026 Leestijd: ~7 minuten

Let op — afschrijvingsregels zijn feitelijk van aard. Voor jouw specifieke situatie (bijv. restwaarde bij auto of snelle afschrijving): raadpleeg belastingdienst.nl of een fiscalist.

Samenvatting

Hoofdregel: aankopen <€450 direct aftrekken, >€450 afschrijven over meerdere jaren
Computers/laptops/telefoons: 5 jaar (20% per jaar)
Auto: 5 jaar, met restwaarde; bij elektrisch vaak 20% per jaar
Kantoormeubilair: 5 jaar
Kleinschalige investeringsaftrek (KIA): vanaf ~€2.800 totaal aan investeringen per jaar — 28% extra aftrek
Bron: belastingdienst.nl — afschrijven

Waarom afschrijven — de €450-grens

Als je een laptop koopt voor €1.500, mag je die niet in één keer volledig aftrekken van je winst. De Belastingdienst redeneert: je gebruikt die laptop meerdere jaren, dus de kost wordt verspreid over de levensduur. Dat heet afschrijven.

De €450-grens is de drempel:

Aanschafwaarde <€450 excl. BTW: direct in één keer aftrekken
Aanschafwaarde >€450 excl. BTW: afschrijven over de verwachte levensduur (meestal 5 jaar)

Bron: belastingdienst.nl — afschrijven.

Afschrijvingstermijnen per type

Type	Termijn	% per jaar	Voorbeeld
Computers, laptops, tablets, telefoons	5 jaar	20%	Laptop €1.500 → €300/jaar
Kantoormeubilair (bureau, stoel, kast)	5 jaar	20%	Bureau €600 → €120/jaar
Machines / apparatuur	5-10 jaar	10-20%	Camera €3.000 → €600/jaar (5jr)
Auto's (personenauto)	5 jaar	20%	Met restwaarde-bepaling
Bedrijfspand of -verbouwing	30-40 jaar	2,5-3,3%	Grondwaarde = niet afschrijfbaar

Let op: termijnen zijn minimum. Je mag langer afschrijven als dat de werkelijke levensduur beter weergeeft, maar niet korter zonder reden.

Rekenvoorbeeld — laptop €1.500 gekocht in april 2026

Aangeschaft op 10 april 2026. Afschrijvingstermijn: 5 jaar. Geen restwaarde verwacht.

Jaar	Afschrijving	Boekwaarde eind
2026 (9/12 × €300)	€225	€1.275
2027	€300	€975
2028	€300	€675
2029	€300	€375
2030	€300	€75
2031 (3/12 × €300)	€75	€0

In je IB-aangifte 2026 geef je €225 op als afschrijvingskost. In 2027 €300, enzovoort.

Pro-rata — als je een bedrijfsmiddel halverwege het jaar koopt, schrijf je naar rato af (per maand). Laptop in april = 9 maanden afschrijving in jaar 1.

Kleinschalige Investeringsaftrek (KIA) — extra voordeel

Investeer je in 2026 meer dan ~€2.800 aan bedrijfsmiddelen? Dan heb je recht op de KIA — een extra aftrek bovenop je normale afschrijving.

Bron: belastingdienst.nl — investeringsaftrek.

Hoogte KIA 2026 (indicatief — controleer actueel):

€2.800 – €63.000 investering: 28% KIA over totaalbedrag
€63.000 – €116.000: vast bedrag
>€116.000: dalende schaal tot nul bij €333.000

Voorbeeld: je investeert in 2026 €4.500 (laptop €1.500 + camera €3.000). KIA: €4.500 × 28% = €1.260 extra aftrek. Dit komt bovenop de reguliere afschrijvingen.

Vaak vergeten — de KIA is optie bij je IB-aangifte. Je moet hem zelf aanvinken. Veel ZZP'ers lopen €500–€1.500 aftrek mis omdat ze dit niet weten.

Veel gemaakte fouten bij afschrijven

€450-grens incl. BTW berekenen — de grens is excl. BTW. Laptop van €500 incl. BTW = €413 excl. = direct aftrekbaar.
Afschrijving vergeten in latere jaren — eerste jaar wel meegenomen, volgende jaren over het hoofd gezien. Houd een afschrijvingsstaat bij.
KIA vergeten aan te vragen — groot geldverlies, automatisch niet toegepast.
Restwaarde niet meenemen bij auto — bij verkoop moet je boekwaarde vergelijken met verkoopprijs (boekwinst of -verlies).
Privé-gebruik niet apart boeken — bij gemengd zakelijk/privé afschrijven naar rato.

Sam Hoven — maker van Boekhoudbaar Mijn grootste les in afschrijvingen: houd een eenvoudige spreadsheet bij met één regel per activum (datum, prijs, termijn, afschrijving per jaar). Dan is het in IB-aangifte-tijd 2 minuten werk, niet 2 uur uitzoeken.

Veelgestelde vragen

Mag ik een laptop in één keer afschrijven als ik hem voor <€450 koop?

Ja. Alles onder €450 (excl. BTW) mag direct als kost geboekt worden. Een tweedehands laptop van €400 excl. BTW: direct €400 aftrekbaar in het jaar van aankoop.

Wat als ik een bedrijfsmiddel halverwege de afschrijvingstermijn verkoop?

De boekwaarde op verkoopmoment vergelijk je met de verkoopprijs. Hoger? Boekwinst (belast). Lager? Boekverlies (aftrekbaar). Ook de KIA moet dan eventueel terugbetaald worden (desinvesteringsbijtelling).

Geldt de €450-grens ook voor software?

Software-licenties gelden als "immateriële activa". Software <€450 = direct aftrekbaar; duurdere software vaak afschrijven over 3-5 jaar. SaaS-abonnementen (Adobe, Notion) zijn kosten, geen activa.

Kan ik versneld afschrijven?

Alleen in specifieke gevallen (bijv. Milieu-investeringsaftrek VAMIL voor duurzame bedrijfsmiddelen). Voor normale ZZP-investeringen geldt de standaard 5-jaarstermijn.

Wat tellen als "bedrijfsmiddelen" voor de KIA?

Tastbare zaken met gebruiksduur >1 jaar: computers, meubilair, gereedschap, camera, auto. Niet: voorraad, software-abonnementen, kleding, inkoop bouwmaterialen voor directe verwerking.

Verder lezen

Afschrijvingen automatisch bijhouden

Boekhoudbaar heeft een afschrijvingsstaat-tabblad. Voer eenmalig het bedrijfsmiddel in, elk jaar wordt automatisch afgeschreven. KIA wordt gesignaleerd bij je IB-voorbereiding.

Bekijk Boekhoudbaar — €49 eenmalig